Как пишет New York Post, в 1998 году здоровый покупатель в возрасте около тридцати лет мог зафиксировать 30-летний срочный полис с неизменной ставкой примерно за 80 долларов в месяц, гарантирующий выплату в 750 тысяч долларов. Мужчина скончался через 28 лет после покупки полиса — покрытие всё ещё действовало в рамках 30-летнего окна. Поскольку его жена была напрямую указана как бенефициар, претензия полностью миновала процедуру утверждения завещания (probate), и полный чек оказался в её руках уже через девять дней после похорон.
Чек вдовы не облагается налогом как обычный доход, поскольку 26 раздел Кодекса США § 101(a)(1) исключает страховые выплаты из валового дохода бенефициара, когда они выплачиваются в связи со смертью застрахованного. Это правило применяется к любому названному бенефициару независимо от родства, уровня дохода или размера выплаты, и не имеет верхнего предела.
Страхование жизни проходит по назначению бенефициара — контрактному условию, указывающему, кто получает выплату. Этот контракт находится вне завещания. Процедура утверждения завещания, которая подтверждает действительность завещания и переоформляет активы наследства, не касается выплат, когда назван живой бенефициар. Страховщик выплачивает средства напрямую названному бенефициару после получения свидетельства о смерти и заполненной формы заявления. Именно поэтому выплата может прийти через несколько дней, а не через месяцы, как это обычно бывает с активами наследства.
Однако существует ловушка, о которой многие не знают. В соответствии с 26 разделом Кодекса США § 2042, если застрахованный сохранял за собой права собственности на полис (право менять бенефициаров, брать займы под залог страховки, отказываться от неё или передавать), то страховая выплата включается в налогооблагаемое наследство застрахованного. Для большинства семей это бумажная проблема, поскольку наследства умерших в 2026 году имеют базовую сумму исключения в 15 миллионов долларов (повышена с 13,99 миллиона в 2025 году). Для более крупных наследств полис на 750 тысяч долларов в совокупности с другими активами может перевести общую сумму через эту границу.
Эксперты напоминают о нескольких шагах, которые защищают выплату: подтвердить, что полис всё ещё действует, и запомнить точную дату окончания срока; изучить опцию конвертации до истечения срока полиса — многие срочные полисы позволяют конвертировать их в постоянное покрытие без нового андеррайтинга, но только в определённый период; пересматривать назначения бенефициаров после каждой свадьбы, развода, рождения или смерти в семье; назначить запасного бенефициара, чтобы в случае смерти основного выплата не ушла в наследственную массу; и, наконец, сообщить семье о существовании полиса и месте хранения документов.
Фото из открытых источников
