На сегодняшний день налог на наследство (Inheritance Tax, IHT) в Великобритании составляет 40% от имущества, превышающего установленный необлагаемый минимум — 325,000 фунтов стерлингов. При определённых условиях (например, передача семейного дома детям) эта сумма может быть увеличена до £500,000 фунтов стерлингов.
Однако в последние месяцы правительство обсуждает пересмотр ряда налоговых льгот, которые позволяли ранее более гибко передавать капитал между поколениями. Среди мер — ужесточение контроля над трастами, ограничение безналоговых дарений при жизни и потенциальное снижение порога необлагаемой суммы.
Как страхование жизни помогает
Чтобы защитить семью от больших единовременных выплат, всё больше состоятельных лиц начинают оформлять полисы страхования жизни, специально привязанные к возможным налоговым обязательствам:
Страховая сумма рассчитывается таким образом, чтобы покрыть потенциальный налог на наследство.
Полис оформляется вне структуры наследства (например, в трасте), чтобы его выплаты не облагались тем же налогом.
Выплаты по страховке позволяют наследникам быстро расплатиться с налоговой, не распродавая имущество, бизнес или недвижимость.
«Это способ передать капитал без финансового давления на семью. Особенно актуально для владельцев бизнеса или недвижимости», — отмечает один из лондонских налоговых консультантов.
Рост спроса и новые стратегии
Британские страховые компании фиксируют устойчивый рост спроса на «наследственные» полисы среди лиц с состоянием от 1 млн фунтов стерлингов и выше. Многие из них ранее предпочитали полагаться на дарения при жизни или трасты, но теперь ищут более надёжные и быстрые способы защиты активов.
Также появляются гибридные решения, сочетающие страхование с инвестиционными инструментами, что позволяет не просто защитить наследство, но и эффективно управлять им при жизни.
Что это значит для налогоплательщиков
Если изменения в законодательстве вступят в силу, наследование в Великобритании станет более дорогим и сложным процессом. В этих условиях планирование наследства перестаёт быть прерогативой исключительно сверхбогатых — все больше представителей среднего класса также задумываются о способах защитить своих детей от возможной налоговой нагрузки.
В условиях ожидаемых изменений в налоговой системе Великобритании страхование жизни превращается в ключевой инструмент наследственного планирования. Это позволяет не только сохранить имущество в семье, но и обеспечить финансовую стабильность наследников, не подвергая их риску срочной продажи активов.
Эксперты советуют уже сегодня проанализировать структуру капитала и рассмотреть варианты финансовой защиты, чтобы встретить новые правила во всеоружии.
Источник: https://www.ft.com/content/cb630fa5-f2d0-4d79-b67a-9eff1a3d952c
Фото из открытых источников
