Қазіргі уақытта Ұлыбританияда мұраға салынатын салық (Inheritance Tax, IHT) 325 000 фунт стерлингтен асатын мүлікке 40% мөлшерінде есептеледі. Кейбір жағдайларда (мысалы, отбасылық үйді балаларға беру) салық салынбайтын шек 500 000 фунт стерлингке дейін ұлғайтылуы мүмкін.
Алайда соңғы айларда үкімет мұраны ұрпаққа жеңілдетіп беруге мүмкіндік беретін бірқатар салық жеңілдіктерін қайта қарау мәселесін талқылауда. Олардың ішінде сенімгерлік басқару (траст) тетіктерін қатаңдату, өмір бойы салықсыз берілетін сыйлықтарға шектеу қою және салық салынбайтын шекті төмендету бар.
Өмірді сақтандыру қалай көмектеседі
Отбасыны бір реттік ірі төлемдерден қорғау үшін ауқатты адамдар өмірді сақтандыру полистерін рәсімдей бастады. Мұндай сақтандырулар мұраға салынатын салық міндеттемелерін өтеуге арнайы бағытталған:
-
Сақтандыру сомасы мұра салығының ықтимал мөлшерін жабатындай есептеледі;
-
Полис мұра құрамына кірмейтін құрылымда (мысалы, траст арқылы) рәсімделеді, сондықтан төлемдерге салық салынбайды;
-
Сақтандыру төлемдері мұрагерлерге салықты дереу төлеуге мүмкіндік береді — мүлікті, бизнесті немесе жылжымайтын мүлікті сату қажеттілігі туындамайды.
«Бұл — капиталды отбасыға берудің, бірақ оларды қаржылық қысымға ұшыратпау тәсілі. Әсіресе бизнесі немесе мүлкі бар адамдар үшін бұл өзекті», — дейді Лондондағы салық кеңесшілерінің бірі.
Сұраныс артып, жаңа стратегиялар пайда болуда
Ұлыбританияның сақтандыру компаниялары 1 миллион фунттан жоғары капиталы бар тұлғалар тарапынан «мұраға арналған» полистерге тұрақты сұраныс артқанын байқауда. Бұған дейін олар сыйға тарту немесе траст құрылымдарына сүйеніп келген болса, қазір активтерді қорғаудың сенімді әрі жедел тәсілдерін іздеуде.
Сонымен қатар, өмірді сақтандыру мен инвестициялық құралдарды біріктіретін жаңа шешімдер де ұсынылуда. Бұл тәсіл мұраны қорғаумен қатар, оны өмір бойы тиімді басқаруға мүмкіндік береді.
Салық төлеушілер үшін нені білдіреді
Егер заңнамаға жоспарланған өзгерістер енгізілсе, мұра алу Ұлыбританияда қымбат әрі күрделі үрдіске айналады. Мұндай жағдайда мұрагерлік жоспарлау тек аса бай адамдар үшін ғана емес — орта тап өкілдері де балаларына салық ауыртпалығын азайту жолдарын қарастыра бастайды.
Ұлыбританияның салық жүйесінде күтіліп отырған өзгерістер аясында өмірді сақтандыру — мұрагерлік жоспарлаудың негізгі құралына айналуда. Бұл — мүлікті отбасыда сақтап қалудың және мұрагерлердің қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің сенімді жолы.
Сарапшылар капитал құрылымын бүгіннен бастап қайта қарап, ықтимал салық тәуекелдерін жабуға арналған қаржылық қорғаныс нұсқаларын қарастыруға кеңес береді.
Дереккөз: Financial Times
Фото: ашық дереккөздерден
