Когда владелец аннуитета умирает, в игру вступают несколько факторов. Если контракт был аннуитизирован в серию ежемесячных выплат, платежи прекратятся, если владелец (иногда называемый аннуитантом) выбрал аннуитет на одну жизнь — тип, который платит только пока вы живы. В других случаях, например, с опцией совместной жизни и выплат пережившему или с опцией "пожизненно с гарантированным периодом" (оговоренное количество лет), выплаты могут продолжаться.
Аннуитет может быть неотъемлемой частью тщательно продуманного наследственного плана, включающего завещание и доверенность на медицинское обслуживание. Не уверены, что у вас все готово? Узнайте больше о планировании наследства и о том, как вы можете обеспечить заботу о тех, кто вам дорог.
Если владелец контракта умирает до того, как начались выплаты по аннуитету, оставшаяся стоимость аннуитета часто переходит к бенефициарам, указанным в контракте. Сумма, которую они получат, зависит от условий договора.
Выплата по аннуитету в случае смерти — это платеж, производимый бенефициарам контракта после смерти его владельца. В документе указывается, как работает эта выплата, включая способ ее осуществления — единовременно или в виде аннуитетных платежей. Обратите внимание: не все аннуитеты имеют такие выплаты.
Единовременные выплаты в случае смерти
Когда владелец контракта умирает до того, как контракт был аннуитизирован, стандартная выплата в случае смерти часто производится единовременно. В этом сценарии бенефициары получают стоимость внесенных премий на счет плюс накопленный доход. В зависимости от условий договора страховая компания может вычесть определенные комиссии из выплаты.
Доход (то есть прирост капитала и проценты), включенный в выплату по неквалифицированному аннуитету (аннуитет, финансируемый деньгами после уплаты налогов), облагается налогом.
Аннуитизированные выплаты в случае смерти
Если владелец контракта уже аннуитизировал договор и получал платежи, существует несколько возможных вариантов выплаты в случае смерти.
Аннуитизация на одну жизнь. Если владелец контракта выбрал аннуитет на одну жизнь, то все выплаты прекращаются с его смертью. Стоимость любых активов, оставшихся в контракте, возвращается страховой компании. Этот вариант аннуитизации обычно дает самые высокие аннуитетные выплаты; его часто выбирают, если у владельца контракта нет ближайших родственников или у него достаточно других активов помимо аннуитета, которые могут достаться супругу или другим наследникам.
Аннуитизация на совместную жизнь и пережившего. С этим контрактом переживший супруг продолжает получать выплаты до конца своей жизни, даже если аннуитант умирает. Совместные аннуитеты могут предоставлять 100%, 50% или какую-то другую часть выплаты пережившему аннуитанту. Чем выше процент выплаты, который достается пережившему, тем ниже первоначальная сумма аннуитетных платежей.
Обычно все выплаты прекращаются со смертью пережившего аннуитанта. В некоторых случаях может быть доступен райдер выплаты в случае смерти, который позволяет произвести выплату после смерти второго аннуитанта.
Пожизненная аннуитизация с гарантированным периодом. Этот вариант обеспечивает пожизненные выплаты, но будут ли они продолжаться и кому будут выплачиваться, зависит от того, сколько времени прошло.
Например, если период аннуитизации составляет «пожизненно с гарантированным периодом 20 лет», и владелец контракта умирает через 15 лет, бенефициары получают аннуитетные выплаты в течение оставшейся части периода (пять лет). После этого выплаты прекращаются. Если владелец контракта умирает через 22 года, выплаты прекращаются с его смертью.
Вариацией этого варианта является аннуитизация только с гарантированным периодом. При таком выборе аннуитизация для владельца контракта длится установленный период. Используя 20 лет в качестве примера: если владелец контракта является аннуитантом (лицом, на которое распространяется аннуитет) и проживет 20 лет или дольше, то выплаты прекращаются по истечении 20 лет. Если он умирает на 17-м году, его бенефициары получают оставшиеся аннуитетные выплаты до окончания 20-летнего периода.
Аннуитизация с возвратом. При таком сценарии страховщик гарантирует, что либо владелец контракта, либо его бенефициары получат сумму, по крайней мере равную сумме премий, которые владелец контракта внес по договору.
Райдеры выплаты в случае смерти. В некоторых случаях конкретный контракт может не включать выплату в случае смерти. Вы можете приобрести такой райдер, если он доступен.
Налогообложение выплат в случае смерти
Когда квалифицированный аннуитет находится внутри пенсионного счета, такого как традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401(k), выплата в случае смерти облагается налогом как любое другое распределение. В случае неквалифицированного аннуитета налогом облагается любой доход от выплаты в случае смерти.
Унаследованные неквалифицированные аннуитеты облагаются налогом исходя из суммы, считающейся приростом внутри аннуитета. Налогообложение варьируется в зависимости от того, выберете ли вы единовременную сумму или периодические выплаты.
Выплаты по аннуитету в случае смерти варьируются от контракта к контракту и добавляют еще один уровень сложности к и без того сложной природе аннуитетов. Понимание того, как работают выплаты в случае смерти, является ключевым при покупке аннуитета, равно как и информирование ваших бенефициаров. Но не думайте, что вы должны справиться в одиночку. Финансовый консультант может помочь вам определить, подходит ли вам аннуитет и нужны ли вам какие-либо дополнения. И убедитесь, что вы понимаете, сколько будет стоить каждое дополнение — либо в виде авансовых комиссий, либо в виде уменьшенных выплат.
Понимание того, оставляете ли вы то наследство, которое планировали, и будут ли ваши наследники должным образом обеспечены, может стать вашим лучшим ориентиром при выборе. Если у вас уже есть достаточно активов, включенных в ваш наследственный план, аннуитет без выплаты в случае смерти может быть правильным выбором, особенно если у вас есть страхование жизни.
Источник: https://www.britannica.com/money/annuity-death-benefits
Фото из открытых источников
