Жақында ауқатты тұлғаларға арналған сақтандыру тақырыбындағы Hubbis панелінде Water & Shark компаниясының негізін қалаушы әрі бас директоры Харш Патель сақтандыру өнімдерінің мұрагерлік, салық салу және өтімділікке қатысты күрделі трансшекаралық мәселелерді шешудегі маңызын атап өтті. Оның айтуынша, қазіргі полистер өтімділік, салықтық тиімділік және тұрақсыз юрисдикциялардағы активтерді қорғау міндеттерін шешуге тиіс.
Сақтандыру – активтердің бөлігі
Пательдің айтуынша, бүгінде сақтандыруды ауқатты тұлғалардың мұрагерлік құрылымдарындағы толыққанды актив класы ретінде қарастыру қажет. «Бұрын сақтандыру тек асыраушы қайтыс болғаннан кейін жұмыс істейтін. Қазір оның міндеттері кеңейіп, өтімділікті сақтау, активтерді несие берушілерден қорғау және ұрпақаралық мұрагерлікті жеңілдету сияқты функцияларды қамтиды», – деді ол.
Сонымен бірге ол заңгерлік және қаржылық кеңесшілер сақтандыруды трасттар мен қорлар сияқты кең ауқымды құрылымдарға кіріктіру қажеттігін атап өтті. Бұл байлықты «үш D» – ажырасу, даулар және қысымнан қорғау үшін маңызды. «Байлық – тек қағаз жүзіндегі активтер емес, ең керегінде оған қол жеткізу мүмкіндігі. Егер сақтандыру мұрагерлік жоспарға кіріктірілмесе, ол толыққанды жоспар болып саналмайды», – деді Патель.
Бұл пікір отбасылық офис ойлау жүйесіндегі өзгерісті көрсетеді: өтімділік енді қосымша мәселе емес, басқарудың өзегіне айналуда. Өйткені өтімділік көбіне мұрагерліктің тыныш шешілуі мен ұзаққа созылған сот тартысының арасындағы айырмашылықты анықтайды.
Мысал ретінде ол БАӘ-дегі бір отбасының жағдайын келтірді. Балалары АҚШ-та оқып, сонда тұрақтап қалды. «Ата-анасының Дубайда мүлкі болуы мүмкін, бірақ мұрагер АҚШ резиденті болған жағдайда, егер активтер сақтандыру құрылымына енгізілмесе, оған мұраға салық салынуы ықтимал», – деп түсіндірді ол.
Бақылауды сақтау үшін жоспарлау
Пательдің айтуынша, мұрагерлік жоспарлау тек мұрагерлерге қатысты емес, ең алдымен тірі кезінде бақылауды сақтап қалу стратегиясы болып саналады. «Бұл тек кімнің сізді алмастыратыны емес, сіздің өмір сүріп жатқанда қалай бақылауда қалатыныңыз жайлы», – деді ол.
Оның тәжірибесінде кей жағдайларда саяси немесе құқықтық қысымға байланысты әулеттер активтерін шұғыл басқа елге көшіруге мәжбүр болған. Сондықтан «мәжбүрлі триггерлер» немесе «төтенше басқару механизмдері» сияқты шарттар өте маңызды.
Өтімділік – жетіспейтін буын
Салық пен бақылаудан бөлек, Патель мұрагерлік жоспарлардағы ең әлсіз тұстың бірі – өтімділік екенін ерекше атап өтті. «Мұрагерлік салығын төлеу немесе активтерді бөлу кезінде өтімсіз мұрагерлік нағыз проблемаға айналады», – деді ол.
Осы тұрғыда траст немесе қор арқылы құрылған сақтандыру әулет байлығына жедел өтімділік бере алады. Ол салық төлеуге, дауларды шешуге немесе бенефициарлар арасында әділ бөлуге қажет болуы мүмкін.
Пательдің айтуынша, қазіргі заманда жеке байлыққа салық салу күшейіп, ақпарат алмасудың жаһандық жүйелері (мысалы, CRS) кеңейіп келеді. «Пассивті құрылымдар бұрынғыдай қорғаныс бере алмайды. Суверенді билік жеке байлықты барған сайын салық салу нысаны ретінде көруде», – деді ол.
📎 Дереккөз: Hubbis
Фото: ашық дереккөздерден
