Мәні мынада: полис иесі қолданыстағы келісімшартын ұқсас өнімге ауыстыра алады және барлық салықтық жеңілдіктерін сақтайды. Бірақ бұл үшін иесі мен өнімнің түрі өзгермеуі тиіс.
Бұл тетік ұзақ мерзімді қаржы құралдары үшін өзекті, себебі уақыт өте келе кейбір шарттар ескіріп, пайдасы азаюы мүмкін. Полис иелері икемдірек шарттары бар, инвестициялық мүмкіндіктері кең немесе шектеулері аз заманауи өнімдерге өте алады.
Мысалы:
-
Толық және ішінара ауыстыруға рұқсат етіледі, бірақ ережелер компанияға қарай өзгеше болуы мүмкін.
-
Ішінара ауыстыру кезінде бастапқы құнның (cost basis) тек бір бөлігі жаңа өнімге өтеді.
-
Аннуитетті өмірді сақтандыру полисіне (немесе керісінше) ауыстыруға болмайды, сондай-ақ зейнетақы шоттары (IRA, 401(k)) арасында қаражат аударуға бұл ереже қолданылмайды.
-
Операция тікелей компаниялар арасында жүргізілуі керек, иесі қаражатты қолына алмауы тиіс.
-
Көп жағдайда операция салық декларациясында көрсетіледі, бірақ бір компания ішіндегі ауыстыруда 1099-R формасы толтырылмауы мүмкін.
Мысал: егер полис иесі аннуитетке 100 000 доллар салған болса, бірақ оның ағымдағы құны 75 000 долларға түссе, ол бұл қаражатты басқа компаниядағы жаңа аннуитетке аудара алады. Бұл кезде салықтық база 100 000 доллар деңгейінде қалады және салық төленбейді.
1035 Exchange — АҚШ-тағы сақтанушылар мен инвесторларға икемділік пен артық салықтан қорғау беретін тиімді құрал.
Дереккөз: Investopedia
Фото ашық дереккөздерден алынған
